50억 자산가의 세금 최적화…저쿠폰채권·ELB·달러로 재편 (hankyung.com)
- 핵심내용: 주식·코인으로 50억원을 축적한 40대 IT 직장인이 세금 최적화 목적으로 금융 포트폴리오를 재편한 사례
- 문제 상황: 50억원을 연 3% 예금에 넣으면 이자소득 약 1.5억원 발생 → 근로소득과 합산 시 고율 종합소득세 부과
- 세금 최적화 전략:
- 저쿠폰채권(할인채): 이자소득(과세)을 낮추고 매매차익(비과세)으로 수익 확보
- ELB (Equity Linked Bond, 주가연계채권): 원금보장형 구조, 이자소득 대신 조건부 수익 확보로 종합소득세 합산 회피
- ETF: 분산 투자로 이자 집중 방지, 매매차익 과세 방식 활용
- 달러 자산: 환율 분산 및 해외 소득 별도 처리
- 핵심 원리: 이자소득 최소화 → 종합소득세 합산과세 구간 회피 → 매매차익·분리과세 금융상품 중심 재편
- 배경: 고자산가일수록 단순 예금·예적금보다 세후 실질 수익률이 높은 채권·ELB 수요가 증가하는 추세
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